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恒大以房抵债!三棵树持恒大商票3.34亿,尚未兑付1.02亿

继今年以来恒大卖股权,卖汽车,卖物业,卖香港总部大楼,为缓解流动性压力,恒大截至日前,已经处置了包括恒腾网络、盛京银行、恒大冰泉、深圳高新投和5个地产项目等股权,合计出售总代价约166亿元。现如今,深陷资金危机的恒大,为续命自保,以房抵债。

9月6日,三棵树(以下简称“公司”)发布公告回复证监会核查函称,公司与中国恒大及旗下公司不存在融资性贸易业务。自报告期初至2021年8月31日,公司持有的中国恒大及旗下公司出具的商业承兑汇票发生逾期情况金额共计3.36亿元,其中尚未兑付金额1.02亿元;截至2021年8月31日,公司已持有尚未到期的中国恒大及旗下公司出具的商业承兑汇票共计3.34亿元。考虑到中国恒大目前的资金状况,公司对其未来的销售规模可能进一步下降。

恒大以房抵债!三棵树持恒大商票3.34亿,尚未兑付1.02亿

融资性贸易业务是指参与贸易的各方主体在商品及服务交换过程中,依托货权、应收账款等财产权益,综合运用各种贸易手段、金融工具及担保工具,实现获得短期融资或增持信用目的,从而增加贸易主体的现金流量。通常表现的形式包括:增加交易环节,以融资为目的,以物资贸易为表象在没有商业理由的情况下加入贸易链条;直接或变相提供资金支持;通过关联关系或存在特定利益关系实现资金回流;贸易标的控制权在整个交易过程中都未发生的变更等。

据悉,报告期内三棵树与中国恒大的业务主要为“向中国恒大销售”、“向中国恒大采购”、“与中国恒大联营公司盛京银行的存款业务”。关于公司与中国恒大是否存在融资性贸易业务、商业承兑汇票保理业务。三棵树回应,报告期内,公司与中国恒大及旗下公司的业务主要体现在以下几个方面:

1、公司向中国恒大及旗下公司销售内外墙涂料产品。2018 年度、2019 年度、2020 年度及 2021 年 1-6 月,公司向其销售涂料产品金额分别为 25,422.93 万元、44,803.43 万元、38,910.47 万元和 16,345.43 万元。公司销售定价基于市场价格及投标竞价因素决定,销售交易基于真实的商业背景,交易过程不存在利用贸易手段、金融工具及担保工具实现融资或增持信用的情形。

2、公司向中国恒大旗下公司恒大(粮油)深圳有限公司(以下简称“恒大粮油”)采购粮油货物,采购内容包括越光大米、宝宝水、运动水、玻璃瓶水等,用于日常行政、销售开支。公司 2020 年度向其采购粮油货物含税金额为 1,000万元。公司向恒大粮油采购粮油货物系基于真实的交易背景,不存在利用贸易手段、金融工具及担保工具实现融资或增持信用的情形。

3、公司向中国恒大旗下公司恒大农牧集团有限公司(以下简称“恒大农牧”)采购恒大农牧产品及礼遇全球坚果卡,用于日常行政、销售开支。公司 2018 年度、2019 年度和 2021 年 1-6 月向其采购恒大农牧产品和礼遇全球坚果卡含税金额为 201.73 万元、100.00 万元和 146.20 万元。公司向恒大农牧采购农牧产品及礼遇全球坚果卡系基于真实的交易背景,不存在利用贸易手段、金融工具及担保工具实现融资或增持信用的情形。

4、公司向广州恒大淘宝足球俱乐部股份有限公司(以下简称“恒大淘宝足球俱乐部”)采购广告宣传服务,用以获得中超联赛广州恒大淘宝足球俱乐部主场比赛现场广告展示资源。公司 2019 年度和 2020 年度向其采购广告宣传服务含税金额为 2,000 万元和 1,500 万元。公司向恒大淘宝足球俱乐部采购广告宣传服务系基于真实的交易背景,不存在利用贸易手段、金融工具及担保工具实现融资或增持信用的情形。

5、公司在盛京银行股份有限公司(以下简称“盛京银行”,系中国恒大联营公司)开立银行账户并存有存款。公司开立盛京银行账户主要用作接收货款和存款,不存在利用贸易手段、金融工具及担保工具实现融资或增持信用的情形。以上几个方面,公司与中国恒大及旗下公司交易均基于真实的交易背景,双方合同签订、支付货款、货物运送、开具发票,均真实有效,实现了真实的货物交付。公司与恒大的业务往来中,不存在依托货权、应收账款等财产权益,综合运用各种贸易手段、金融工具及担保工具,实现获得短期融资或增持信用目的,从而增加贸易主体的现金流量的情形,不存在融资性贸易业务。

截至2018年末、2019年末及2020年末,三棵树持有的中国恒大及旗下公司出具的商业承兑汇票不存在逾期情况。截至 2021年6月末,除21953.05万元到期票据兑付款项以经评估的不低于票据价值的房产抵偿外,公司持有的中国恒大及旗下公司出具的商业承兑汇票逾期未能兑付金额共计1355.74万元。截至2021年8月31日,公司收到部分逾期票据回款共计1266.09万元;剩余2021年6月末逾期未能兑付的票据金额为89.65万元。

在2021年8月7日,三棵树披露的《关于三棵树涂料股份有限公司2021年度非公开发行股票申请文件反馈意见的回复报告(补充 2021 年半年报)》,对截至2021年6月30日公司已到期尚未兑付的票据金额、以房产兑付到期商业承兑汇票事项、期后偿还等情况进行了披露。

恒大以房抵债!三棵树持恒大商票3.34亿,尚未兑付1.02亿

公告显示,自报告期初至2021年8月31日,三棵树持有的中国恒大及旗下公司出具的商业承兑汇票发生逾期情况金额共计33644.16万元,其中尚未兑付金额为10169.90万元,已兑付金额23474.26万元。自报告期初至2021年 8月31日,除尚未兑付的逾期票据外,三棵树获得兑付的逾期票据共计23474.26万元,均获得真实兑付。其中,21953.05万元逾期票据以房产兑付,1521.21 万元逾期票据以银行转账方式兑付。

恒大以房抵债!三棵树持恒大商票3.34亿,尚未兑付1.02亿

2021年6月,福建三棵树建筑材料有限公司(以下简称“三棵树材料”)分别与三家中国恒大关联公司签订了三份房产认购协议书,并同时签订了三份《确认函》,约定三棵树材料可使用《确认函》所列商业承兑汇票向该三家公司支付认购书中约定的购房款,《确认函》所列商业承兑汇票均为公司持有,由中国恒大及旗下公司出具,并于 2021 年 6 月 30 日前到期。厦门市大学资产评估土地房地产估价有限责任公司分别针对上述三处房产出具了资产评估报告。
三棵树表示,公司目前与中国恒大及旗下公司落实上述协商安排,针对票据逾期未兑付事项寻求相应解决方案,因上述事项解决存在不确定性,若逾期票据较长时间内不能及时得到兑付,可能存在使公司产生坏账损失的风险,影响公司盈利情况。

报告期内,公司第一大客户均为中国恒大,其销售收入占营业收入比例分别为 7.09%、7.50%、4.75%和 3.49%,占比保持下降趋势,但考虑到中国恒大目前的资金状况,公司对其未来的销售规模可能会进一步下降,随着国内对房地产调控的加强可能对公司业绩产生一定影响。

文章来源:中外涂料网          责任编辑:雷达

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