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同日“群撕”恒大!上市龙头企业全年业绩被恒大害惨了

1月28日晚间,多家行业龙头企业纷纷同日发布2021年全年业绩预告。截至目前,包括全筑股份、江河集团、中衡设计、我乐家居、凯伦股份、曲美家居、皮阿诺、天安新材、上海电气、建艺集团、广田集团、文科园林、金螳螂、好莱客、江山欧派、东鹏控股、宝鹰股份、顶固集创、亚士创能、嘉寓股份等上市龙头企业均在披露上年度业绩预告中提及或会对恒大集团相关款项计提减值准备的风险,2021年资金流动性暴雷陷入债务危机的恒大集团从“大金主”彻底沦为“大债主”,成为上市企业“群撕”对象。

建材家具装饰龙头企业同日“群撕”恒大

金螳螂持有恒大系客户应收债权77.30亿元

1月28日晚间,装饰装修龙头金螳螂发布业绩预告,2021年,公司营业收入在245亿元至275亿元之间,上年同期该数值为312.43亿元。

同日“群撕”恒大!上市龙头企业全年业绩被恒大害惨了

利润方面,金螳螂归属上市公司股东的净利润为亏损40亿元至50亿元之间,上年同期为23.74亿元;扣除非经常性损益后的净利润为亏损40.3亿元至50.3亿元之间;基本每股收益为亏损1.51亿至1.88元之间,上年同期该数值为0.88元/股。

对于公司业绩变动,金螳螂解释称,主要原因是对客户应收项目计提减值准备。公司在为客户提供装饰装修业务服务过程中,收取了客户开出的商业承兑汇票。因客户资金周转困难,出现商业承兑汇票逾期未兑付情况。

截至2021年12月31日,金螳螂持有恒大系客户应收票据、应收账款等应收债权共计77.30亿元,其中,逾期未兑付票据24.96亿元,未到期票据17.6亿元,应收账款16.76亿元,以资产抵偿票据17.98亿元(部分以资产抵偿票据存在因监管部门要求退回原抵偿资产的情况)。

据2021年12月31日金螳螂的公告称,公司及子其公司涉及与恒大集团及其成员企业的诉讼案件共337件,合计金额16.41亿元。

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金螳螂表示,公司涉诉案件中多数案件为公司作为原告要求交易对方支付拖欠公司的工程款等款项。据此前金螳螂发布的报告显示,金螳螂手上的恒大集团相关商业承兑汇票总额近60亿元,其中17.97亿元已和恒大达成资产抵偿解决,即用房屋抵债;剩余的41亿元中,6035万元已到期未兑付,剩余41亿元商票问题解决存在重大不确定性,这笔金额已超过金螳螂2021年全年利润23亿元。

1月28日,金螳螂在投资者互动平台表示,目前公司正在与恒大集团及其成员企业协商,积极寻找优质资产抵入,并处置该类资产,同时主动寻求主管部门的协助,推动逾期未兑付的商业承兑汇票及工程款的支付,确保锁定优先权,加强应收款项的审计收款工作,加快资金回笼,严格控制垫资项目,加大力度承接 EPC 总包项目、城市更新项目、装配式项目、医疗项目、教育项目、以及政府平台现金流好的公建项目等。

金螳螂称,公司根据市场环境变化,加强了风险管理,停止承接该客户相关业务,并谨慎承接其他地产类相关业务。剔除地产类业务影响外,公司其他各项业务均保持稳定发展。

东鹏控股被恒大以房抵债拖欠7.92亿元

跨界涂料的陶瓷龙头企业东鹏控股,1月28日晚间发布业绩预告,预计 2021 年实现营业收入 75.16–85.90 亿元,同比增长 5%-20%。归属于上市公司股东的净利润3400万元~5100万元,同比下降94%~96%。

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东鹏控股称,本年度营业收入增长、利润下滑的原因:主要是由于公司对房地产行业客户应收项目计提减值准备;原材料、能源等价格大幅上涨导致产品综合成本上升等因素造成。

东鹏控股称,截止 2021 年 12 月 31 日,公司与该房地产行业客户之间的应收账款余额为4.45 亿元(针对逾期的应收票据,根据会计准则已转为应收账款核算),应收票据余额为 1.91 亿元,其他应收款余额为 1.62 亿元。

据中外涂料网之前了解,东鹏控股被恒大拖欠7.92亿元,恒大把1.44亿的房产抵押给东鹏控股。

宝鹰股份三次借款5.8亿缓解资金压力

装饰装修上市龙头企业宝鹰股份同日晚间发布业绩预告,预计2021年归属于上市公司股东的净亏损12亿元~18亿元,由盈转亏。基本每股收益亏损0.9元~1.36元。

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宝鹰股份业绩变动主要原因是,报告期内,公司受某大客户自身流动性风险影响,持有的该客户商票陆续出现违约,部分到期应收工程款亦未能及时收回。截至2021年12月31日,公司持有该客户开出的商业承兑汇票金额为17.85亿元(含逾期未兑付票据8.95亿元,未到期票据8.9亿元),公司对该客户应收账款、合同资产累计金额为23.99亿元。鉴于该客户开具的部分商票已违约,其主动兑付全部到期票据的可能性不高,公司已与其积极协商寻求解决方案,包括但不限于采取应收工程款抵减供应商应付等方式。

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据悉,宝鹰股份曾经营业收入的44%来自恒大,然而截至三季度,该公司的应收账款高达47.8亿元,而其去年总营收也就35.5亿。中外涂料网还注意到,宝鹰股份三次向其控股股东珠海航空城集团共计借款5.8亿,用来缓解自己的资金压力。

顶固集创应收恒大2.07亿元仍有业务往来

顶固集创1月28日晚间发布业绩预告,预计2021年归属于上市公司股东的净亏损5600万元~8300万元,由盈转亏。扣除非经常性损益后的净利润为-8710万元至-6010万元,同比由盈转亏。

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据顶固集创之前于2021年12月10日晚间的公告,公司应收恒大集团及其成员企业的累计金额为2.07亿元,主要有应收商业承兑汇票金额1.8亿元,其中已逾期尚未兑付的商业承兑汇票金额为2572.95万元,至2021年12月31日前即将到期的商业承兑汇票有1.11亿元。

顶固集创在12月13日在投资者互动平台表示,目前公司仍与恒大集团及其成员企业存在业务往来,其主要向公司采购门锁五金、定制衣柜及配套家具等产品。近期,因恒大集团及其成员企业资金周转困难,出现商业承兑汇票逾期尚未兑付的情况,公司一直积极与恒大集团及其成员企业保持联系,协商解决本公司应收账款问题。目前,公司与恒大集团及其成员企业仍保持业务往来,其中最重要的一点是结算方式以现金结算,精品五金业务实行款到发货,定制衣柜及配套家具业务实行先预付30%现金,发货前支付50%现金(不含预付款),剩余20%货款在安装、验收完成后结算并支付现金。根据目前的业务进展情况,新增业务能得到较好的资金回笼,在后续业务合作中,公司也将密切关注恒大集团的有关动态,实时评估业务风险,保障公司及股东利益。

恒大给涂料企业造成了多少利润伤害?

同日,亚士创能、凯伦股份三家头部涂料企业也发布业绩预告。类似恒大这样暴雷的房地产企业2021年究竟给涂料企业造成了多少利润伤害?或许,从业绩预告中可以窥知一二。

亚士创能起诉恒大

亚士创能业绩预告称,2021年度归属于上市公司股东的净利润将出现亏损,预计归属于上市公司股东的净利润为-5.8亿元到-4.38亿元;预计归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-6.8455亿元到-5.4255亿元。

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业绩变动主要原因是,公司部分房地产客户出现信用风险扩大现象,减值迹象明显,公司第四届董事会第二十四次会议决定,对相应金融资产单项计提减值损失约5.99亿元(含此前已计提的减值损失4435.46万元),对报告期利润构成重大影响。主要涉及的客户包括恒大系企业、华夏幸福系企业、蓝光系企业、富力系企业等。

同日,亚士创能还发布重大诉讼公告,全资子公司亚士漆(上海)有限公司起诉深圳恒大材料设备有限公司、恒大地产集团有限公司返还实力证明金一案,已经法院受理。

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据悉,原告与被告于2021 年 1 月 15 日签订了《战略合作框架协议》,原告支付实力证明金 2 亿元,截至起诉之日,两被告未向原告退还实力证明金。鉴于被告方目前经营困境,原告请求法院解除《战略合作框架协议》,判令两被告向原告返还实力证明金 2 亿元,支付定制费、专运费、违约金,计算至 2022 年 1 月 17日的金额为 43,750,563.14 元。

凯伦股份积极协商

凯伦股份业绩预告称,预计年度归属于上市公司股东的净利润为6300万至9000万元,同比减少67.69%至77.38%;扣除非经常性损益后的净利润为2000万至4700万元,同比减少81.88%至92.29%。

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对于业绩变动原因,凯伦表示:

1、报告期内,受原材料价格大幅上涨,毛利率有所下降,从而导致公司净利润下降。

2、公司与恒大集团及其成员企业存在业务往来,恒大集团及其成员企业向公司购买防水卷材、涂料等产品。因恒大集团及其成员企业资金周转困难,出现商业承兑汇票逾期未兑付情况。截至 2021 年 12 月 31 日,公司对恒大集团及其成员企业应收账款及应收票据余额合计 18,938.07 万元,其中应收账款余额1,039.58 万元,已到期未兑付的商业承兑汇票为 15,041.63 万元,未到期商业承兑汇票金额为 2,856.87 万元。公司一直在与恒大集团及其成员企业积极协商寻求解决方案,但根据目前实际情况,公司管理层对恒大集团及其成员企业应收账款的可回收性进行了分析评估,认为减值迹象明显。

3、报告期内,公司预计影响净利润的非经常性损益约为 4,300 万元。

难言之痛!还有多少企业踩雷恒大

恒大从之前的大金主,变成了如今的大债主。过去的2021年,地产行业的频频暴雷已成了建材、家居、陶瓷、门窗、涂料、设计等诸多细分龙头企业的难言之痛。

在业绩预告披露密集期的28日晚间,“某大客户”、“(公司)主要客户及其成员”、“恒大”等字眼出现频率极高。数十家上市公司表示受(某)客户及其成员出现资金周转困难,公司认为相关款项的可回收性出现异常,减值迹象明显,相应计提了坏账准备,这将对公司上一年度(2021年底)的利润造成影响。

据江山欧派门业1月25日发布2021年年度业绩预减公告称,经财务部门初步测算,预计2021年度实现归属于上市公司股东的净利润为2.12亿元到2.76亿元,与上年同期数4.26亿元相比,预计同比减少35.15%到50.11%;预计归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为1.75亿元到2.27亿元,同比减少42.32%到55.63%。

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对于业绩预减的主要原因,江山欧派认为,国家在房地产行业施行的一系列规范政策,如:“房住不炒”、“三道红线”、“涉房信贷余额管控”、“两集中”,楼市增速开始回落,房地产市场总体平稳增长,工程渠道市场需求放缓;其次,由于公司大力推动营销变革,推行工程代理和全渠道零售模式,导致渠道推广费用、销售人员费用、促销物料费、产品设计宣传费等销售费用出现快速增长;此外,恒大集团及其成员企业到期的商业承兑汇票自2021年7月份以来陆续出现违约,不予兑付。截至2021年12月31日,公司持有恒大集团及成员企业的应收款项合计7.14亿元:其中应收票据6.62亿元,逾期应收票据4.66亿元;应收账款0.52亿元,逾期应收账款0.49亿元。

据此前报道,2021年10月12日,江山欧派把恒大告上了法庭,要求恒大偿还拖欠的货款共计3.6亿,及赔偿相应违约金。

文科园林1月14日晚发布2021年度业绩预告,预计归属于上市公司股东的净亏损为13亿元–18亿元,而上年同期盈利1.6亿元。

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关于业绩变动,文科园林表示,主要原因为对恒大集团应收项目计提减值准备:公司收到恒大集团及其成员企业开出到期的商业承兑汇票自2021年6月份以来遭遇大面积违约,向出票人提示兑付的票据均遭到拒付。

数据显示,截至2021年年末,文科园林持有恒大集团及其成员企业开出的应收票据合计14.42亿元,其中逾期未兑付票据7.04亿元,未到期票据7.38亿元;应收账款4.37亿元。应收票据、应收账款共计18.79亿元。多年来,恒大一直是文科园林的第一大客户。如今18亿元的巨额亏损,可谓一夜回到解放前。

早前,为恒大集团提供建筑门窗、幕墙产品及安装服务的嘉寓股份,其2021年12月19日晚间发布的关于商业承兑汇票的风险提示性公告称,公司及部分子公司涉及恒大商业承兑汇票的持票或背书,合计商票敞口金额为13.16亿元,公司称正在与恒大集团协商,并与持票人保持沟通,积极协助持票人寻求相应的解决方案,包括但不限于房产抵债等。而嘉寓股份自2007年至今累计净利润约8亿元,13亿踩雷金额远超公司过去15年累计净利润。

同样主营室内装饰设计和施工建艺集团,被恒大拖欠9亿,建艺却不要房产,梦想在2025年之前把所有恒大欠款要回来。

同日“群撕”恒大!上市龙头企业全年业绩被恒大害惨了

简单梳理,恒大近2万亿元债务的影响面之广、之深、之大,金螳螂、东鹏控股、宝鹰股份、顶固集创、三棵树、亚士创能、凯伦股份以及索菲亚、世联行、广田集团……这些上市公司均为房地产上下游产业链或配套企业,均深受恒大及类似房企拖欠货款之苦。被拖累的情况基本会在2021年财报集中表现出来。高杠杆多元化跨界的盲目扩张,最终导致恒大穷途末路。恒大在多家上市龙头企业的年度业绩报告中将无处遁形,不可避免会遭到群撕。

相关分析认为,在恒大系“爆雷”以后,多数企业对与地产商的合作都开始变得更为‘保守’。很多公司对恒大的项目去年上半年开始便陆续停了授信业务,后面由政府牵头的‘复工’和‘保收楼’动作,大多资金都进入监管账户,这部分应该是收得回来的,后续影响会逐步降低。而部分企业在丢失“大客户”后,经营是否会受影响亦值得关注,行业洗牌或进一步加速。

一不愿具名的董秘告诉中外涂料网,“在上市公司的角度肯定是希望一次性全部计提,一次性释放财务风险。从长远的角度来看,这一块业务风险释放后,其他的业务逐步赶上,其实对公司来讲是经营上处于轻装上阵的状态,这对投资者或许也是好事。但具体如何操作还要综合会计师的观点。”

文章来源:中外涂料网         责任编辑:雷达

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